Selbstständig 2027: Was sich ändern könnte – und was Sie jetzt prüfen sollten

Was ist tatsächlich beschlossen?

Wichtig: Nicht jede Debatte verlangt heute eine Entscheidung. Manchmal ist „beobachten und Unterlagen sortieren“ der richtige Schritt.

Kommt die Rentenpflicht?

Status: Noch offen – Empfehlung der Alterssicherungskommission, kein Gesetzentwurf.^[1]

Die Kommission hat im Juni 2026 empfohlen, Selbstständige, die ab einem Stichtag neu starten und nicht schon anderweitig pflichtversichert sind, verpflichtend in die gesetzliche Rentenversicherung einzubeziehen. Bereits Selbstständige sollen sich ohne Voraussetzungen davon befreien können.^[1] Einen Stichtag nennt die Empfehlung nicht. Ob und wie private Vorsorge – etwa eine Basisrente – anerkannt würde, ist ebenfalls offen.

Was folgt daraus? Aus dem Datum Ihrer Gewerbeanmeldung lässt sich heute keine Ausnahme ableiten. Und eine bestehende Basisrente ist nicht automatisch „ausreichend“ oder befreiend – das hängt von einem Gesetz ab, das es noch nicht gibt.

Davon zu trennen: Einige Selbstständige sind schon heute pflichtversichert, zum Beispiel bestimmte Lehrende, Pflegepersonen oder Handwerker.^[2] Ob das auf Sie zutrifft, sollten Sie unabhängig von der Reform klären.

Kranken- und Pflegeversicherung

Status: Geplant – höhere Grenzen ab 2027, der Bundesrat muss noch zustimmen.^[3][4]

Als freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige zahlen Sie Beiträge auf Ihr Einkommen, mindestens aber auf eine Mindestbemessung. Sie liegt bei einem Neunzigstel der Bezugsgröße pro Tag.^[5] Mit der geplanten Bezugsgröße 2027 von 4.130 Euro wären das rund 1.376,67 Euro im Monat.^[3] Nach oben endet die Beitragspflicht an der Beitragsbemessungsgrenze, die auf 6.375 Euro im Monat steigen soll.^[3]

Achtung, Nachberechnung: Die Kasse setzt Ihre Beiträge zunächst vorläufig nach dem letzten Steuerbescheid fest. Liegt der tatsächliche Gewinn später höher, wird nachberechnet.^[5] Wer gerade ein gutes Jahr hat, sollte dafür etwas zurücklegen.

Die PKV ist für Selbstständige eine Option, aber keine garantierte Ersparnis. Mehr dazu in Krankenversicherung 2027.

Steuern und Liquidität

Umsatz ist nicht Einkommen. Ein einfaches Beispiel: Sie stellen 6.000 Euro netto plus 19 Prozent Umsatzsteuer in Rechnung. Auf dem Konto landen 7.140 Euro. Davon gehören 1.140 Euro dem Finanzamt. Von den 6.000 Euro gehen Betriebsausgaben, Einkommensteuer-Vorauszahlungen, Kranken- und Pflegebeiträge und Vorsorge ab.

Hilfreich ist ein eigenes Konto für Steuern und Abgaben. Wie viel Sie zurücklegen sollten, hängt von Gewinn, Steuersatz und Vorauszahlungen ab – eine pauschale Quote passt nicht für jeden.

Die geplante Einkommensteuerreform 2027 soll unter anderem den Grundfreibetrag auf 12.564 Euro anheben.^[10] Status: Geplant – noch nicht beschlossen. Ob sich Ihre Vorauszahlungen ändern, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.

E-Rechnung und Verwaltung

Status: Beschlossen – mit Übergangsfristen.^[7]

• Empfangen: Seit 2025 müssen alle Unternehmen E-Rechnungen von anderen Unternehmen annehmen können.^[7]
• Ausstellen: Für inländische Rechnungen an andere Unternehmen gilt grundsätzlich eine Übergangsfrist bis Ende 2026. Lag Ihr Vorjahresumsatz bei höchstens 800.000 Euro, verlängert sie sich bis Ende 2027.^[7]
• Ausnahmen: Unter anderem für Kleinunternehmer und für Kleinbetragsrechnungen.^[7][8] Rechnungen an Privatkunden sind nicht betroffen.

Eine einfache PDF-Datei ist keine E-Rechnung im Sinne des Gesetzes. Gemeint ist ein strukturiertes Datenformat. Es stimmt also nicht, dass ab 2027 jeder Selbstständige jede Rechnung elektronisch ausstellen muss.

Einkommensschutz und Vorsorge

Drei Begriffe, die oft durcheinandergehen:

• Arbeitsunfähigkeit: Sie können vorübergehend nicht arbeiten. Als Selbstständige bekommen Sie in der GKV Krankengeld nur, wenn Sie das per Wahlerklärung vereinbart haben.^[6] Privat sichert ein Krankentagegeld diese Zeit ab.
• Längerer Ausfall: Krankentagegeld zahlt nicht unbegrenzt. Was danach kommt, sollte geklärt sein.
• Berufsunfähigkeit: Sie können Ihren Beruf voraussichtlich dauerhaft nicht mehr ausüben. Eine gesetzliche Erwerbsminderungsrente setzt unter anderem Pflichtbeitragszeiten voraus, die viele Selbstständige nicht haben.^[12]

Denken Sie private und betriebliche Liquidität zusammen, aber vermischen Sie sie nicht. Und wählen Sie Vorsorgebeiträge so, dass Sie sie auch in schwachen Monaten zahlen können. Ab 2027 steht Selbstständigen auch die neue geförderte private Altersvorsorge offen.^[9] Welche Kosten in Vorsorgeverträgen stecken, lesen Sie in Was kostet Ihre Rentenversicherung wirklich?.

Und die GmbH? Ob Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer sozialversicherungspflichtig sind, hängt vom Einzelfall ab, nicht vom Titel. Klarheit bringt eine Statusfeststellung bei der Deutschen Rentenversicherung.^[11]

Zwei Beispiele

Neu gegründet: Solo-Selbstständige im ersten Jahr

Sie hat gerade gegründet, die Einnahmen schwanken. Für sie stehen im Vordergrund: Krankenversicherung mit realistischer Einkommensschätzung, eine Rücklage für Nachzahlungen, ein Plan für den Krankheitsfall. Von einer künftigen Rentenpflicht könnte sie als Gründerin stärker betroffen sein – ob und ab wann, ist offen. Sinnvoll: Vorsorge flexibel beginnen, statt sich jetzt auf ein noch unbekanntes Gesetz festzulegen.

Seit Jahren selbstständig

Er hat stabile Einnahmen und bereits Verträge zur Vorsorge. Für ihn zählt: Passen Krankentagegeld und Berufsunfähigkeitsschutz noch zum heutigen Einkommen? Wie wirkt die höhere Beitragsbemessungsgrenze? Laut Kommissionsempfehlung könnte er sich von einer neuen Pflicht befreien lassen.^[1] Bestehende Verträge sollte er deshalb nicht vorschnell umbauen.

Das können Sie vor dem Jahreswechsel erledigen

1. Status klären: Sind Sie schon heute rentenversicherungspflichtig? Im Zweifel bei der Deutschen Rentenversicherung nachfragen.
2. Beitragsbescheid der Krankenkasse prüfen und eine Rücklage für mögliche Nachberechnungen bilden.
3. Steuer- und Abgabenkonto einrichten, falls noch nicht vorhanden.
4. E-Rechnung: Empfang sicherstellen und die eigene Frist fürs Ausstellen klären.
5. Einkommensschutz prüfen: Krankengeld oder Krankentagegeld und Berufsunfähigkeit an das heutige Einkommen anpassen.
6. Rentenreform beobachten und Vorsorgeunterlagen geordnet bereithalten – ohne Verträge auf Basis eines unbeschlossenen Vorhabens abzuschließen.

Mehr zur Absicherung Ihres Einkommens lesen Sie auf der Seite Arbeitskraft absichern.